De Engelse Financial Reporting Council deelde medio augustus haar grootste boete ooit uit aan PricewaterhouseCoopers voor professionele tekortkomingen bij de boekencontrole over 2011 van RSM Tenon, een financiële adviesgroep die in 2013 failliet ging. PwC LLP kreeg een boete van 5,1 miljoen pond en partner Nicholas Boden eentje van ruim 100.000 pond. De FRC constateerde tekortkomingen bij het verzamelen van voldoende controlebewijs en een gebrek aan ‘professional scepticism‘. Boden en zijn werkever gaven toe dat hun werk bepaald niet voldeed aan de kwaliteitseisen die je daarbij mag verwachten.

Met deze boete legde PwC de lat nog wat hoger na haar record van een paar maanden terug. In mei kreeg deze controlemastodont van diezelfde FRC namelijk al een boete van 5 miljoen pond voor haar controlewerk van het in 2010 ter ziele gegane onderhoudsbedrijf Connaught, dat actief was in de sociale woningbouw. Daarbij kreeg oud-partner Stephen Harrison een boete van 150.000 pond en draaide PwC ook op voor ‘proceskosten’ voor een bedrag van ruim 1,5 miljoen pond. De woordvoerder vermeldde daarbij dat de jaarlijkse beoordelingen door de FRC een stijgende lijn lieten zien.

Gelijkluidende teksten bezigde KPMG, dat eveneens medio augustus tegen een boete aanliep, maar dan in de VS. De SEC had zo haar bedenkingen bij de bevindingen van KPMG en het management van Miller Energy Resources en stelde daar een boete van zo’n 4,7 miljoen pond tegenover. KPMG en partner John Riordan hadden in 2011 onvoldoende de risico’s van deze klant ingeschat en er onvoldoende medewerkers op gezet. Zo werden, recent voor circa 5 miljoen dollar aangekochte oliebronnen voor het honderdvoudige gewaardeerd, waarmee investeerders een vertekend beeld kregen van de marktwaarde van Miller. Riordan kwam er met een boete van 25.000 dollar vanaf, maar kan pas over 2 jaar weer aan de slag als accountant voor beursgenoteerde bedrijven.

bron: Bloomberg (Suzi Ring), The Telegraph (Sam Dean, Lucy Burton), SEC, FCPA Blog (Richard L. Cassin)